Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) in 2025: Wat je moet weten?

Als je investeert in bedrijfsmiddelen, kun je gebruik maken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, afgekort KIA. Maar hoe werkt het precies? Hier lees je wat je moet weten.

Wat is de KIA?
De KIA is een aftrekpost die je kunt krijgen als je in investeert in bedrijfsmiddelen. Het gaat hierbij zowel om nieuwe bedrijfsmiddelen als tweedehands bedrijfsmiddelen. Voor de belastingdienst is het peilmoment het moment waarop je de betaalverplichting bent aangegaan (bijvoorbeeld een getekende offerte).
 

Hoeveel KIA kun je krijgen?
De hoogte van de aftrek is afhankelijk van de totale investering die je hebt gedaan. Onderstaand een handig overzicht met de bedragen en de percentages.

Om voor de KIA in aanmerking te komen, moet het bedrijfsmiddel dat je aanschaft meer dan €450 kosten (exclusief btw). Dit geldt ook voor tweedehands spullen. Als je geen btw kunt aftrekken, wordt het bedrag inclusief btw gerekend.

Welke investeringen komen in aanmerking voor de KIA?
De KIA is van toepassing op veel verschillende bedrijfsmiddelen. Deze lijst kan jaarlijks worden aangepast door de belastingdienst. Enkele veel voorkomende voorbeelden:

• Machines
• Bedrijfspanden
• Bedrijfsauto’s
• Kantoormeubilair
• Computers/laptops
• Gereedschappen
• Software

Toch kunnen niet alle bedrijfsmiddelen kwalificeren voor de KIA. Er zijn een aantal uitzonderingen. Bedrijfsmiddelen die niet in aanmerking komen:

• Personenauto’s die niet bedoeld zijn voor beroepsvervoer
• Woonhuizen
• Effecten
• Dieren
• Vaartuigen voor representatieve doeleinden
• Grond
• Goodwill
• Bedrijfsmiddelen die voor meer dan 70% beschikbaar worden gesteld aan derden

Heb je vragen over de KIA?
Neem dan contact met ons op. Wij helpen je graag verder!